Cosa fa il financial controller

I Financial controller sono professionisti che all’interno di un’azienda hanno il compito di interpretare e valutare le attività aziendali da un punto di vista finanziario.

I Financial controller sono responsabili della gestione finanziaria di un’azienda. Svolgono pertanto un ruolo strategico a tutti i livelli aziendali, ma sono particolarmente importanti nelle grandi imprese, dove le operazioni sono molto più numerose e complesse rispetto alle piccole e medie imprese.

Come suggerisce il nome, i suoi compiti riguardano principalmente la gestione finanziaria. È quindi essenziale che l’aspirante controller sappia coordinare il lavoro degli altri e i numerosi compiti previsti in base al suo inquadramento.

Analizziamo insieme il ruolo, i compiti e le competenze di un controller finanziario.

Financial controller: compiti

Oggi i Financial controller sono importanti per le aziende di ogni tipo e dimensione.

Infatti, una corretta gestione aziendale è essenziale per operare nei mercati odierni, sempre più competitivi e globalizzati. Analizzare, interpretare e monitorare i dati è essenziale per raggiungere gli obiettivi aziendali. È in questo contesto che entra in gioco il controller finanziario.

Nelle PMI, invece, i Financial controller devono essere ancora più poliedrici e devono occuparsi di aspetti non specialistici come le attività di marketing e l’organizzazione aziendale. I Financial controller sono quindi professionisti responsabili della gestione finanziaria di un’impresa e si occupano del controllo e della supervisione aziendale, facendo da ponte tra la direzione e la contabilità. Le funzioni di questa posizione variano notevolmente quando l’azienda è una società unica o controllata o la capogruppo di un insieme di aziende di una certa dimensione.

Di conseguenza, il ruolo del Financial controller presenta diverse implicazioni. Innanzitutto, deve garantire che le relazioni finanziarie e i bilanci siano preparati in modo accurato e puntuale. Deve inoltre supervisionare il lavoro degli altri addetti alla contabilità dell’azienda, condurre audit interni e, se necessario, assistere nello sviluppo di politiche finanziarie e amministrative.

Partendo dagli obiettivi di efficienza e qualità, i Financial controller devono fornire le informazioni necessarie a sviluppare le strategie per raggiungere gli scopi dell’azienda. Qualunque sia la situazione dell’impresa, le esigenze e le sfide del management sono molteplici. Questi professionisti hanno infatti il compito di:

• valutare le attività aziendali attraverso l’analisi delle tendenze economiche e finanziarie;
• controllare l’utilizzo delle risorse finanziarie in funzione degli obiettivi da raggiungere;
• monitorare costantemente le performance aziendali al fine di restituire gli obiettivi raggiunti dall’azienda come risultati tangibili;
• gestire una serie di processi di contabilità analitica;
• supportare le varie funzioni dell’azienda per consentire un controllo sostanziale delle sue attività;
• verificare l’andamento delle vendite;
• valutare regolarmente i costi e i tempi di lavorazione in base a criteri prestabiliti;
• individuare i costi totali in relazione ai dipendenti e ai collaboratori.

Questa attività viene svolta attraverso una costante e sistematica raccolta di dati, gestita da appositi sistemi e programmi.

Una volta completata l’analisi e la valutazione, l’esperto presenta il documento risultante, chiamato rapporto di gestione. Questi sono essenziali per il monitoraggio costante dello sviluppo e delle prestazioni dell’azienda.

I vantaggi sono molteplici:

• prevedere i risultati finanziari e accelerare il processo decisionale informato;
• allineare i budget aziendali agli obiettivi di business;
• ottimizzare i processi per la raccolta dei dati, la previsione e la convalida dei budget;
• usufruire di potenti capacità di simulazione;
• modellare sicure regole aziendali;
• accedere all’analisi in tempo reale;
• passare dal lavoro collaborativo a quello cooperativo.

Financial controller: attività principali

Le attività del Financial controller si basano su una stretta collaborazione con i responsabili dei vari dipartimenti. A livello generale, tutte le attività svolte dal controllore finanziario sono finalizzate a presentare in modo esaustivo la posizione e lo stato finanziario dell’azienda.

Le attività principali sono le seguenti:

• elaborazione dei dati raccolti e, di conseguenza, preparazione delle informazioni pertinenti su ciascuna attività dell’azienda;
• il controllo delle operazioni contabili per garantire che siano eseguite in conformità con le procedure aziendali;
• definizione delle risorse economiche disponibili nelle diverse aree dell’azienda;
• preparazione dei rapporti di gestione;
• analisi e reporting dei documenti;
• riconciliazione dei profili contabili;
• monitoraggio dei flussi di cassa;
• valutazione della performance complessiva della gestione aziendale;
• ottimizzazione delle risorse per minimizzare il rischio di scostamenti tra costi e ricavi;
• verifica del raggiungimento degli obiettivi finanziari;
• assistenza ai revisori e ai sindaci durante le revisioni contabili;
• gestione dei rapporti con banche, istituzioni finanziarie e consulenti vari;
• monitoraggio delle operazioni e dei registri per garantire la conformità agli standard internazionali;
• supporto al CFO nello sviluppo della strategia aziendale;
• registrazioni e analisi dei costi;
• suggerimento di miglioramenti ai sistemi e ai processi;
• preparazione delle dichiarazioni fiscali entro le scadenze previste dalla legge;
• analisi dei dati di fine anno per verificare il raggiungimento degli obiettivi prefissati e gli scostamenti dalle previsioni.

Financial Controller: competenze

Come abbiamo visto, i Financial controller si occupano di monitorare le performance aziendali. Si tratta quindi di professionisti con elevate competenze tecniche e una conoscenza approfondita delle aziende per cui lavorano.

Le competenze necessarie per svolgere al meglio il ruolo di Financial controller comprendono:

• tecniche di registrazione dei fabbisogni finanziari;
• software applicativi per la digitalizzazione dei modelli di gestione aziendale;
• tecniche di applicazione delle statistiche;
• software e metodi per la rilevazione contabile;
• teoria della probabilità;
• metodi di budgeting;
• tecniche di previsione e reporting;
• ERP (pianificazione delle risorse aziendali);
• SAP (applicazioni e prodotti di sistema);
• SEM (modellazione di equazioni strutturali);
• conoscenza della legislazione in materia fiscale;
• conoscenza della lingua inglese.

Financial controller: peculiarità

Inoltre, per i controller finanziari di oggi è molto utile possedere alcune caratteristiche.

Queste includono:

• eccellenti capacità interpersonali e di comunicazione;
• lavoro di squadra;
• capacità di problem solving;
• autorità e credibilità.

Nel mercato attuale esiste un forte divario tra domanda e offerta di profili competenti. Ecco perché scegliere una carriera come financial controller può essere una scelta vincente.

Questo lavoro poliedrico richiede competenze sia tecniche che trasversali, quali:

• competenze organizzative e gestionali (devono anche saper organizzare il lavoro del team del reparto contabilità e garantire che ogni scadenza svenga regolarmente rispettata);
• competenze matematiche e analitiche (devono essere in grado di eseguire calcoli matematici, percentuali, elaborazioni statistiche e utilizzare con precisione e rapidità elementi e strumenti di calcolo analogici e tecnologici avanzati);
• attitudine alla risoluzione dei problemi (devono possedere capacità di problem solving per risolvere rapidamente le situazioni problematiche);
• competenze digitali (possono collaborare con i reparti IT per sviluppare programmi ad hoc o acquistare strumenti all’avanguardia per migliorare la competitività aziendale sul mercato).

Financial controller: percorso di formazione

Non esiste un percorso formativo specifico per i controller finanziari. In effetti, non esiste ancora un iter univoco per acquisire le conoscenze di base necessarie per svolgere questa professione.

Tuttavia, trattandosi di una professione con molte e importanti responsabilità, è necessario acquisire un elevato livello di competenze tecniche. È quindi consigliabile conseguire una laurea in economia e un diploma post-laurea o un master in gestione finanziaria.

È molto apprezzata anche l’esperienza nella revisione contabile, nella contabilità o nel settore della gestione economica e commerciale.

In effetti, intraprendere questa carriera offre interessanti prospettive di lavoro e di guadagno. Per quanto riguarda lo stipendio, la media annuale è di circa 40.000 euro. All’inizio della carriera, lo stipendio annuale tende a essere compreso tra 25.000 e 30.000 euro. Con l’esperienza, lo stipendio annuale aumenta fino a 50.000/60.000 euro. Inoltre, i professionisti hanno accesso a bonus aziendali basati sui risultati e ad altri vantaggi, tra cui la possibilità di accedere a prestiti a tassi d’interesse ridotti.

I Financial controller svolgono quindi un ruolo molto importante in ogni azienda.